La Unidad de Información Financiera (UIF) ha anunciado la creación del Registro de Revisores Externos Independientes (REI) como parte de sus esfuerzos para combatir el lavado de activos y fortalecer el cumplimiento de las normativas vigentes. Este nuevo registro se formalizó mediante la Resolución 132/2024, publicada en el Boletín Oficial el 26 de agosto de 2024.

Objetivos del Registro de Revisores Externos Independientes

El Registro de Revisores Externos Independientes tiene como principal objetivo asegurar que las entidades supervisadas cumplan con las regulaciones en materia de prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo. Según la resolución, este registro permitirá «registrar, organizar, sistematizar y controlar el listado de personas humanas habilitadas para emitir informes de revisión externa independiente vinculadas al cumplimiento, por parte de los Sujetos Obligados».

Esta medida se alinea con las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) para prevenir el lavado de activos, la financiación del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva.

Modalidades de inscripción y requisitos

La inscripción en el Registro de Revisores Externos Independientes puede realizarse a través de tres modalidades:

• A través del Sujeto Obligado: La entidad supervisada puede gestionar la inscripción del revisor.
• Directamente por el Revisor Externo Independiente: Los revisores pueden inscribirse por cuenta propia.
• Por medio del Colegio o Consejo Profesional correspondiente: Las organizaciones profesionales pueden gestionar la inscripción de sus miembros.

En todos los casos, los postulantes deben presentar una amplia documentación que demuestre su formación, experiencia y el cumplimiento de las normativas establecidas por la UIF.

Requisitos para ser Revisor Externo Independiente

Para ser parte del registro, los revisores deben cumplir con los siguientes requisitos:

• Formación académica: Se requiere un título de grado universitario y al menos 50 horas de formación en prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo, que incluya cursos, seminarios y programas reconocidos.
• Experiencia profesional: Es necesario contar con un mínimo de cinco años de experiencia en roles de responsabilidad en el ámbito de la prevención de lavado de activos, tanto en el sector público como en el privado.
• Incompatibilidades: Los revisores no podrán ejercer si tienen antecedentes penales, han sido sancionados por entidades profesionales o presentan conflictos de intereses, entre otros factores.

Conclusión

Con la creación del Registro de Revisores Externos Independientes, la UIF refuerza su compromiso en la lucha contra el lavado de activos y asegura un mayor control sobre las entidades supervisadas. Esta iniciativa no solo busca mejorar el cumplimiento de las normativas vigentes, sino también alinearse con los estándares internacionales en la prevención de delitos financieros.