Procesaron a Tapia, Toviggino y otros tres dirigentes de la AFA

★ El juez en lo penal económico Diego Amarante procesó este lunes al presidente de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Claudio «Chiqui» Tapia, al tesorero Pablo Toviggino y a otros tres dirigentes de la entidad, Nicolás Malaspina, Claudio Blanco y Marcelo Lorenzo, por el delito de retención indebida de aportes. La resolución establece el procesamiento sin prisión preventiva, al considerar que existen elementos suficientes para vincular a los imputados con los hechos investigados en términos de mérito provisional. Además, el magistrado ordenó el embargo sobre los bienes de los cinco acusados como medida cautelar en el marco del expediente.

En el caso de Tapia y Toviggino, la resolución también mantiene la prohibición de salida del país que venía rigiendo desde la citación a indagatoria. La restricción migratoria queda así consolidada en una etapa procesal más avanzada y con mayor peso jurídico que el que tenía como medida previa a la indagatoria.

Qué significa el procesamiento

El procesamiento es una resolución judicial de mérito que implica que el juez consideró que existen elementos de prueba suficientes para sostener, de manera provisional, que los imputados participaron en los hechos investigados. No equivale a una condena ni a un juicio oral: es una etapa intermedia del proceso penal que habilita la continuación de la investigación con los acusados formalmente vinculados a la causa.

La ausencia de prisión preventiva indica que el juez no evaluó que exista riesgo de fuga ni peligro de entorpecimiento del proceso que justifique la detención. Sin embargo, el embargo de bienes sí constituye una medida restrictiva concreta, que afecta el patrimonio de los imputados mientras la causa continúa su curso.

El largo camino hasta el procesamiento

La causa tuvo un recorrido acelerado desde su inicio. Fue impulsada por ARCA (la Agencia de Recaudación y Control Aduanero, dependiente del Poder Ejecutivo nacional), que denunció a la AFA por la presunta falta de depósito de más de 19.000 millones de pesos correspondientes a aportes jubilatorios de empleados de los clubes, además de evasión del Impuesto a las Ganancias entre marzo y diciembre de 2024.

La AFA rechazó los cargos desde el primer día. En reiterados comunicados oficiales, la entidad sostuvo que no existe deuda fiscal exigible, dado que los montos cuestionados fueron abonados de manera voluntaria antes de su vencimiento, y que ese argumento estaba pendiente de resolución en la Cámara de Apelaciones. La entidad cuestionó además a ARCA por pretender tipificar como delito penal tributario obligaciones que, según la AFA, no estaban vencidas al momento de la denuncia, y señaló explícitamente que es «la única entidad denunciada penalmente por ARCA» en esas condiciones.

A pesar de esa defensa, la causa avanzó con ritmo inusual: citación a indagatoria en febrero, declaración de Toviggino el 11 de marzo, declaración de Tapia el 13 de marzo, y procesamiento el 30 de marzo. En total, poco más de un mes entre la primera medida de fondo y la resolución de mérito.

La prohibición de salida y el problema del Mundial

El mantenimiento de la prohibición de salida del país para Tapia y Toviggino es una de las consecuencias más inmediatas y prácticas del procesamiento. A 73 días del inicio del Mundial 2026 (que arranca el 11 de junio en Estados Unidos, Canadá y México), el presidente de la AFA tiene vedada la posibilidad de viajar al exterior de manera libre.

La situación ya había generado un episodio revelador el miércoles pasado, cuando Amarante le rechazó a Tapia un pedido de autorización genérica de 60 días para salir del país. El magistrado fundamentó ese rechazo en la «imprecisión de los motivos alegados» y en la falta de documentación actualizada, y aclaró que las autorizaciones previas no funcionan como precedente automático.

Eso significa que Tapia deberá solicitar permiso judicial para cada viaje que pretenda realizar en los próximos meses, con itinerarios, invitaciones formales y justificación de funciones, en los mismos términos en que el tribunal había aceptado sus dos pedidos anteriores: uno para Barranquilla y Río de Janeiro en febrero y otro para Paraguay en marzo, ambos vinculados a funciones como presidente de la AFA y vicepresidente de la Conmebol.

La Selección argentina debuta en el Mundial el 16 de junio ante Argelia en el Grupo J, con Austria y Jordania como otros rivales. Antes de eso, el equipo de Lionel Scaloni jugará el amistoso del 31 de marzo ante Guatemala, el último partido en casa antes de la cita mundialista. Si Tapia quiere estar presente en ese amistoso como parte de sus funciones institucionales, deberá gestionar el permiso correspondiente; si quiere asistir a los partidos en territorio norteamericano durante el Mundial, deberá tramitar una autorización por cada viaje.

Los otros frentes que no se detienen

El procesamiento en la causa de ARCA es solo uno de los expedientes que involucran a la conducción de la AFA. En paralelo, el juez federal de Campana Adrián González Charvay lleva adelante la investigación sobre la firma TourProdEnter LLC, vinculada al empresario Javier Faroni, que tenía un contrato con la AFA por el 30% de los ingresos comerciales internacionales. Ese expediente incluye la investigación sobre la mansión en Pilar valuada en unos 17 millones de dólares, presuntamente adquirida mediante testaferros ligados a Toviggino. El viernes 20 de marzo, la Prefectura Naval ejecutó allanamientos en las sedes de Viamonte y Ezeiza por orden de González Charvay, en busca de documentación sobre ese contrato y el presunto desvío de fondos a entidades fantasmas.

El juez Luis Armella, por su parte, analiza los chats de WhatsApp y registros fotográficos que la Justicia denominó «La Rosadita de la AFA», donde Toviggino instruyó al menos siete entregas de dinero en efectivo con destino al propio Tapia, según la documentación incorporada al expediente. Y la filtración de supuestos chats entre el árbitro Luis Lobo Medina y Juan Pablo Beacon, ex colaborador de Toviggino, abrió además una línea de investigación sobre presunto arreglo de partidos en 2021.

El conflicto político que no se resolvió

El procesamiento ocurre en un contexto político que tampoco se despejó. El abogado de la AFA, Gregorio Dalbón, acusó semanas atrás al asesor presidencial Santiago Caputo de querer «quedarse» con la entidad y señaló a Karina Milei como la persona con quien se resolvería la causa. La secretaria general de la Presidencia respondió en redes con una frase que resultó más reveladora de lo que pretendía: «Conmigo ustedes no tienen nada que arreglar. Están en manos de la Justicia.»

El ministro de Justicia, Juan Bautista Mahiques, se declaró públicamente a favor de las Sociedades Anónimas Deportivas (SAD) y ratificó los veedores Rubén Miguel Pappacena y Agustín Ortiz de Marco para auditar las finanzas de la entidad. La denuncia que originó la causa ante Amarante fue presentada por ARCA, organismo que depende del Poder Ejecutivo. La tesis del Gobierno de que la causa es «puramente judicial» y ajena al Ejecutivo resulta cada vez más difícil de sostener frente a la acumulación de esos datos.

Puntos clave

• El juez Amarante procesó a Tapia, Toviggino, Nicolás Malaspina, Claudio Blanco y Marcelo Lorenzo por retención indebida de aportes, sin prisión preventiva y con embargo de bienes.
• A Tapia y Toviggino les mantienen la prohibición de salida del país, que queda consolidada en una etapa procesal más avanzada, a 73 días del inicio del Mundial 2026.
• La causa fue impulsada por ARCA, organismo dependiente del Poder Ejecutivo, por la presunta falta de depósito de más de 19.000 millones de pesos en aportes jubilatorios y evasión de Ganancias.
• El procesamiento se acumuló en poco más de un mes desde la citación a indagatoria, un ritmo inusualmente acelerado para este tipo de causa.
• En paralelo avanzan otros frentes judiciales: la causa de TourProdEnter y la mansión de Pilar ante González Charvay, «La Rosadita de la AFA» ante Armella, y la investigación sobre presunto arreglo de partidos vinculada a Beacon y Lobo Medina.